كيف احسب الضريبة بالحاسبة مع مثال عملي
المحتويات
تعتبر الضريبة المضافة واحدة من أهم مصادر الإيرادات الحكومية في مختلف الدول. وفي المملكة العربية السعودية، تم تطبيق قانون الضريبة المضافة منذ بداية عام 2018 تقريباً. ولهذا السبب يجب على كل مواطن أن يتعرف على كيفية حساب هذه الضريبة بشكل صحيح، وأخذها بعين الاعتبار. ولذلك سنقوم في سطور هذا المقال بالإجابة على السؤال كيف احسب الضريبة بالحاسبة. كما أننا سنذكر لك أيضاً بعض المعلومات المهمة عن هذا الموضوع. تابع معنا القراءة لتعرف المزيد من التفاصيل.
دفع الضرائب
يتم دفع الضرائب للهيئات الحكومية من قبل الأفراد والشركات، وذلك بشكل شهري أو سنوي. ويعتمد هذا الأمر بشكل أساسي على نوع الضريبة في المقام الأول. وعدم الالتزام بدفع الضرائب يعرض الفرد أو الشركة لمشاكل قانونية، وربما يتعرض لعقوبة أيضاً. ولهذا السبب يجب عليك كمواطن أن تقوم بدفع هذه الضرائب قبل الوقت المستحق لها، لكي تتفادى الوقوع بأي مشاكل قانونية.
طرق حساب الضريبة
هناك ثلاث طرق أساسية لحساب الضرائب في المملكة العربية السعودية. الطريقة الأولى هي حساب الضريبة المستحقة من ثمن السلع والخدمات المختلفة. الطريقة الثانية هي إزالة قيمة الضريبة من هذه السلع، وذلك لمعرفة السعر الحقيقي الصافي لها. أما الطريقة الثالثة، فهي معرفة الرسوم الضريبية الواجب دفعها أو استردادها من الحكومة، أو من الوزارة المالية بشكل أدق. وعادة يتم دفع الضرائب باستعمال العملات المحلية، وبشكل شهري أو سنوي، وغالباً ما يكون شهري.
وفي حال قيام الفرد أو الشركة بدفع الضرائب باستعمال عملة أجنبية، يتم تحويل هذه العملة إلى العملة المحلية. وذلك باستعمال خدمات تحويل العملات، التي تقوم بتحويل العملة إلى العملة المحلية ومن ثم تحسب الضرائب بناءً عليها. مع العلم بأن الضرائب لها أنواع مختلفة، ولكن نوع ميزات خاصة به. ولهذا السبب يجب على الفرد أن يتعرض بشكل صحيح على أنواع الضرائب المختلفة، وطريقة التعامل مع كل منها.
كيف احسب الضريبة بالحاسبة
أما بالنسبة للإجابة على السؤال كيف احسب الضريبة بالحاسبة، فيتم عبر الخطوات التالية:
1- تحديد نوع السلعة أو الخدمة
في المملكة العربية السعودية هناك ثلاث أنواع أساسية من السلع والخدمات. وهذه الأنواع هي: القابلة للخصم، الغير قابلة للخصم، بالإضافة إلى المعفاة من الضرائب. ويجب عليك أن تقوم بمعرفة نوع السلعة والخدمة، لمعرفة الفئة التي تنتمي إليها، للمساعدة في عملية حساب الضريبة.
2- تحديد النسبة الضريبية
بعد أن تقوم بتحديد نوع السلعة أو الخدمة، يجب عليك أن تقوم بتحديد النسبة الضريبية المترتبة عليها. وبالنسبة للمملكة العربية السعودية، فإن نسبة الضريبية القياسية هي 15%. ومن الممكن أن تزيد أن تقل هذه النسبة بحسب نوع السلع أو الخدمات، أو بحسب الدولة.
3- حساب قيمة الضريبة
الخطوة التالية في هذه العملية هي حساب قيمة الضريبة. حيث تتم هذه العملية عن طريق ضرب سعر المنتج أو السلعة أو الخدمة بالنسبة الضريبية. على سبيل المثال، في حال كان سعر المنتج 100 ريال سعودي، فإن قيمة الضريبة هي 15 ريال سعودي. وذلك ناتج عن عملية ضرب سعر المنتج (100) بالنسبة الضريبية 15% (0.15). أي 100 * 0.15 = 15 ريال سعودي.
4- حساب السعر الإجمالي
بعد أن تقوم بحساب قيمة الضريبة، يجب عليك هنا أن تقوم بحساب السعر الإجمالي للسلعة أو المنتج. ويتم ذلك عن طريق إضافة قيمة الضريبة إلى السعر الأساسي. تكملة لمثالنا السابق، تكون القيمة الإجمالية هنا هي 115 ريال سعودي. حيث تم الحصول على السعر الإجمالي عن طريق جمع سعر السلعة الصافي (100 ريال سعودي) وقيمة الضريبة (15 ريال سعودي). أي 100 + 15 = 115 ريال سعودي.
5- تقديم إقرار الضريبة
أما الخطوة الأخيرة في هذه العملية فتكون عن طريق تقديم إقرار الضريبة. ويتم تقديم هذا الإقرار قبل الموعد المستحق له، تفادياً لأي مشاكل قانونية يمكن أن تتعرض لها. مع العلم بأنه يجب على الفرد أن يقوم بتقديم التصاريح الضريبية اللازمة.
مثال عملي لتوضيح الفكرة
لكي تتمكن من فهم الإجابة على السؤال كيف احسب الضريبة بالحاسبة سنقدم لك في السطور التالية مثال عملي:
- لنفترض مثلاً أنه لديك محل لبيع السلع والمنتجات الغذائية في المملكة العربية السعودية.
- وقررت شركة الضريبة تطبيق قيمة الضريبة المضافة، والتي هي 15%، على المنتجات الخاصة بك.
- وفي الشهر الثاني من العام، أي شهر فبراير، بلغت قيمة المبيعات الخاصة بك 100 ألف ريال سعودي.
- لكي تتمكن من حساب قيمة الضريبة الإضافية الواجبة عليك، أولاً قم بضرب نسبة الضريبة بمبلغ المبيعات.
- أي قم بضرب مبلغ المبيعات 100 ألف ريال سعودي بنسبة الضريبة 0.15 (15%)، والناتج هو 15000 ريال سعودي.
- ومن ثم قم بإضافة هذا المبلغ 15000 ريال سعودي إلى قيمة المبيعات الإجمالية، أي سيصبح الناتج 115 ألف ريال سعودي.
- ويتوجب عليك أن تقوم بإرسال قيمة الضريبة الإضافية الواجبة عليك، والتي هي 15 ألف ريال سعودي، إلى حساب الضريبة الخاص بشركتك.
- مع العلم بأنه غالباً ما يتم حساب الضريبة هذه بشكل شهري، أي 12 مرة في السنة. ولكن تقوم بعض الشركات بحساب هذه الضريبة بشكل سنوي.
مصطلحات مهمة في مجال الضرائب
بعد أن تعرفت على إجابة السؤال كيف احسب الضريبة بالحاسبة، إليك بعض المصطلحات المهمة المتعلقة في هذا المجال:
الإعفاءات
هناك مجموعة معينة من السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية التي تخضع إلى إعفاء كامل أو جزئي من الضريبة الإضافية. ومن أبرز هذه السلع والخدمات نذكر لك: الرعاية الصحية، المعوقين، التعليم الأهلي، مشاريع الإسكان الاجتماعي، وغيرها. وبالنسبة لهذه السلع، يمكن أن لا يقوم الفرد بدفع أي ضريبة إضافية على الإطلاق، ويمكن أن يقوم بدفع ضريبة إضافية أقل من الضريبة القياسية، أي أقل من 15%.
الإفصاح
تعني كلمة الإفصاح في مجال الضرائب أنه يجب على الأفراد والشركات التي يتوجب عليها دفع الضرائب الإضافية أن تقوم بتقديم تقارير دورية عن هذه الضرائب بشكل مستمر. كما يجب على التجار المسجلين ضمن ضريبة القيمة الإضافية أن يقوموا بتقديم فواتير تفصيلية. حيث تحتوي هذه الفواتير على معلومات تتعلق بالسلع والمنتجات والخدمات المختلفة، بالإضافة إلى الأسعار الخاصة بها والضريبة الإضافية الخاصة بها.
التسجيل
تعني عملية التسجيل أن الشركات التي تحقق إجمالي عائد سنوي يتجاوز حد التسجيل يجب عليها أن تقوم بالتسجيل على ضريبة القيمة المضافة. بالتالي يجب عليها أيضاً أن تقوم بتقديم التقارير الضريبية التفصيلية بشكل دوري مستمر.
التأمين
بالنسبة لعملية التأمين، تتعاون الحكومة السعودية مع شركات التأمين لتوفير التأمين على الشحنات المستوردة. وذلك للتأكد من تحصيل ضريبة القيمة المضافة بشكل مستمر ودوري.
إلى هنا نكون قد وصلنا إلى نهاية مقال اليوم. حيث قمنا فيه بالإجابة على السؤال كيف احسب الضريبة بالحاسبة. وتحدثنا أيضاً عن بعض المعلومات المهمة المتعلقة بهذا المجال. لا تنسى أن تقوم بزيارة موقعنا بشكل مستمر لكي تتمكن من قراءة المزيد من المقالات الأخرى ذات المواضيع التعليمية المميزة والمفيدة.
اقرأ المزيد من موقعنا:
