كيف احسب ضريبة القيمة المضافة بالحاسبة واون لاين
المحتويات
تعتبر ضريبة القيمة المضافة واحدة من أهم الضرائب التي يجب على المواطن أن يتعرف على كيفية التعامل معها. وذلك لأنها الضريبة الأكثر تكراراً بالنسبة له بشكل عام، لكونها تتواجد في السلع والخدمات المختلفة. ولهذا السبب سنقوم في سطور هذا المقال بالإجابة على السؤال كيف احسب ضريبة القيمة المضافة، كما سنذكر لك أيضاً بعض المعلومات المهمة الأخرى عن هذا الموضوع. تابع معنا القراءة لتعرف المزيد من التفاصيل.
ما هي ضريبة القيمة المضافة
يتم تعريف ضريبة القيمة المضافة على أنها ضريبة غير مباشرة يتم تطبيقها على السلع والخدمات والمنتجات المستوردة. ولكن هذا لا يعني بأنه يتم تطبيقها على كل السلع والخدمات، وإنما هناك بعض الاستثناءات المعينة. وتعتبر أيضاً ضريبة استهلاك، بحيث يتم تطبيقها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. أي يتم تطبيق هذه الضريبة منذ مرحلة شراء المواد الخام من قبل الشركة المصنعة، وحتى مرحلة شراء المنتج النهائي من قبل المستهلك.
يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة مختلفة حول العالم. وبالنسبة للمملكة العربية السعودية، فقد تم تطبيق هذه الضريبة منذ بداية عام 2018 تقريباً. حيث كانت قيمتها في ذلك الوقت 5% على السلع والإمدادات والخدمات الواردة التي تخضع لهذه الضريبة. وفي عام 2020، وبغرض مكافحة جائحة فيروس كوفيد، رفعت المملكة العربية السعودية قيمة هذه الضريبة إلى 15%. وهذه هي القيمة الحالية التي يتم تطبيقها في السعودية.
كيف احسب ضريبة القيمة المضافة
للإجابة على السؤال كيف احسب ضريبة القيمة المضافة، هناك صيغتان أو طريقتان مختلفتان للتعامل مع ضريبة القيمة المضافة. الطريقة الأولى هي تطبيق هذه الضريبة على سعر المنتجات والسلع والخدمات، أي إضافة قيمة الضريبة على السعر الصافي. والطريقة الثانية هي إزالة قيمة الضريبة من السعر الإجمالي النهائي، أي الحصول على السعر الصافي. تابع معنا قراءة الفقرات التالية لتتعرف على هذه الطرق بشكل أفضل.
1- كيف احسب ضريبة القيمة المضافة | إضافة الضريبة
لكي تتمكن من إضافية قيمة الضريبة المضافة على سعر المنتجات أو السلع أو الخدمات التي تتطلب عليها عليك باتباع الخطوات التالية:
- أولاً، تأكد من أن المنتجات أو السلع أو الخدمات التي ترغب بشرائها يتم تطبيق هذه الضريبة عليها.
- ثانياً، قم بالتأكد من قيمة الضريبة المضافة بالنسبة للسلع التي ترغب بشرائها، حيث يمكن أن تكون القيمة أقل من القيمة القياسية بالنسبة لبعض المنتجات والسلع والخدمات.
- ثالثاً، قم بضرب السعر الصافي للمنتج أو السلعة بنسبة ضريبة القيمة المضافة (مثلاً 15% تصبح 0.15).
- رابعاً، قم بإضافة الناتج السابق، من الحطوة الثالثة، إلى السعر الصافي للمنتج أو الخدمة أو السلعة.
- وبهذا تكون قد حصلت على القيمة الإجمالية للسعر النهائي، الذي يشمل ضريبة القيمة المضافة.
مثال عملي
- لنفرض مثلاً بأنك ترغب بشراء منتج سعره الصافي هو 600 ريال سعودي.
- باتباع الخطوة الأولى، أي بضرب السعر الصافي بنسبة الضريبة المضافة، والتي هي 15%، نحصل على الناتج 90 ريال سعودي. أي 600 * 0.15 (15%) = 90 ريال سعودي.
- بالتالي فإن قيمة الضريبة المضافة هي 90 ريال سعودي.
- قم بإضافة هذه القيمة إلى سعر المنتج الصافي، أي 600 + 90 = 690 ريال سعودي. وهي السعر الإجمالي النهائي بعد إضافة الضريبة.
- في حال كانت نسبة الضريبة أقل أو أكثر من 15%، ما عليك إلا أن تقوم بتغيير الرقم في الخطوة الثانية.
- مثلاً في حال كانت نسبة الضريبة المضافة هي 5%، يكون الحساب كما يلي:
- أولاً، 600 * 0.05 = 30 ريال سعودي (قيمة الضريبة المضافة).
- ثانياً، 600 + 30 = 630 ريال سعودي (القيمة النهائية التي تشمل سعر الضريبة).
2- كيف احسب ضريبة القيمة المضافة | إزالة الضريبة
أما لكي تتمكن من معرفة السعر الصافي لأي منتج أو سلعة أو خدمة تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة عليها، اتبع الخطوات التالية:
- أولاً، قم بالتأكد من نسبة الضريبة المضافة التي تم تطبيقها على هذه السلعة أو الخدمة. بحيث يمكن أن تكون أقل من النسبة القياسية بالنسبة لبعض الفئات المعينة.
- ثانياً، قم بتقسيم السعر الإجمالي (مع الضريبة) على 1.15. حيث يمثل الرقم 1.15 (100% من سعر المنتج الصافي + 15% من هذا السعر، وهي قيمة الضريبة).
- في حال كانت نسبة الضريبة أقل، مثلاً 7%، قم بتقسيم الرقم الإجمالي على 1.07، وهكذا.
- وبهذا ستحصل على السعر الصافي للمنتج أو السلعة.
- ولتحصل على سعر ضريبة القيمة المضافة، ما عليك إلا أن تقوم بطرح السعر الصافي من السعر الإجمالي.
- أما في حال كنت تعرف السعر الصافي وترغب بمعرفة نسبة الضريبة المضافة، قم بطرح السعر الصافي من السعر الإجمالي، وقم بتقسيم الناتج على السعر الصافي. النسبة الناتجة هي ضريبة القيمة المضافة.
مثال عملي
- لنفرض مثلاً أن سعر المنتج الذي قمت بشرائه هو 1100 ريال سعودي.
- وأن ضريبة القيمة المضافة لهذا المنتج هي 15%، أي النسبة القياسية لهذه الضريبة.
- للحصول على السعر الصافي للمنتج، نقوم بتقسيم السعر الإجمالي على 1.15. أي 1100 / 1.15 = 956.52 ريال سعودي تقريباً.
- ولمعرفة قيمة الضريبة المضافة، نقوم بطرح المبلغ الصافي أو السعر الصافي من السعر النهائي. أي 1100 – 956.52 = 143.48 ريال سعودي.
- للتأكد، يجب أن يكون الرقم 143.48 مساوياً ل 15% من الرقم 956.52. 956.52 * 0.15 = 143.478، بالتالي فإن الحساب صحيح.
- أما في حال كانت نسبة الضريبة أقل أو أكبر من 15%، نقوم بتغيير هذا الرقم في الحسابات. مثلاً في حال كانت نسبة الضريبة هي 10%، تصبح الحسابات كما يلي:
- أولاً، 1100 / 1.10 = 1000 ريال سعودي (السعر الصافي للمنتج أو السلعة أو الخدمة).
- ثانياً، 1100 – 1000 = 100 ريال سعودي (قيمة الضريبة المضافة).
- ثالثاً، للتأكد فقط، 1000 * 0.10 = 100 ريال سعودي (وهي قيمة الضريبة المضافة).
كيف احسب ضريبة القيمة المضافة اون لاين
في حال كنت لا ترغب باستعمال العلاقات التي تحدثنا عنها في الفقرات السابقة، يمكنك استعمال الإنترنت. حيث يتوفر على الإنترنت عدد كبير من المواقع الإلكترونية التي تسمح لك بحساب قيمة الضريبة المضافة بسهولة. ويمكن استعمال هذه المواقع لتوفير الوقت والجهد على المستخدم. وما يميز هذه المواقع أنها تتيح لك تحديد قيمة السعر النهائي، ونسبة ضريبة القيمة المضافة. وستعمل بشكل تلقائي على إعطاء السعر الصافي. أو، تحديد قيمة السعر الصافي ونسبة الضريبة المضافة، وستقوم بإعطاء السعر الإجمالي.
الجدير بالذكر هنا أن نسبة ضريبة القيمة المضافة تختلف من دولة إلى أخرى. ولهذا السبب قم بالاطلاع على نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بدولتك لتتعرف عليها. ولكي تتمكن من استعمال هذه الحاسبات اون لاين، ما عليك إلا أن تقوم بإدخال السؤال كيف احسب ضريبة القيمة المضافة على متصفح الإنترنت الذي تعمل عليه. ومن ثم قم باستعمال أي موقع ترغب في الاعتماد عليه.
إلى هنا نكون قد وصلنا إلى نهاية مقال اليوم. حيث قمنا فيه بالإجابة على السؤال كيف احسب ضريبة القيمة المضافة، مع أمثلة عملية لتوضيح الفكرة. وذكرنا لك بعض المعلومات المهمة الأخرى عن هذا الموضوع. لا تنسى أن تقوم بزيارة موقعنا بشكل مستمر لتتمكن من قراءة المزيد من المقالات الأخرى، ذات المواضيع المميزة والمفيدة.
اقرأ المزيد من موقعنا:
